問3 2013年1月実技資産設計提案業務
問3 問題文
下記＜資料＞の投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜資料＞
［新規募集時］
投資信託の種類 ：追加型株式投資信託／バランス型
決算 ：年１回
申込価格 ：１口当たり１円
申込単位 ：１万口以上１口単位
購入時手数料（税込み）：１,０００万口未満３.１５％、１,０００万口以上２.１０％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年１.６８％
信託財産留保額 ：１万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に０.３％を乗じた額
［１万口当たりの期中の収益分配時（年１回）の状況］
収益分配前の個別元本：１０,０００円
収益分配前の基準価額：１１,０００円
収益分配金 ： １,５００円
収益分配後の基準価額： ９,５００円
・ この投資信託を新規募集時に２,０００万口購入する場合に支払う手数料は、（ ア ）円である。
・ 期中の収益分配時における１万口当たりの普通分配金は、（ イ ）円である。
１．（ア）４２０,０００ （イ）１,０００
２．（ア）４２０,０００ （イ） ５００
３．（ア）６３０,０００ （イ）１,０００
４．（ア）６３０,０００ （イ） ５００
問3 解答・解説
投資信託の手数料と分配金に関する問題です。
投資信託を購入する場合、販売手数料がかかる場合があります（無料の投信（ノーロード投信）もあります。）。
販売手数料＝投資信託の購入額×販売手数料率
本問では、「購入時手数料（税込）：1,000万口未満3.15％、1,000万口以上2.10％」とあり、「申込価格：１口当たり１円」ですから、2,000万口購入する場合にかかる手数料は、
2,000万口×2.10％＝42万口＝420,000円
また、収益分配金支払後の基準価額が受益者の個別元本（収益分配金支払前）よりも低い場合、元本を取り崩して分配金を支払っていることになり、特別分配金として非課税になります。
本問では、分配前の個別元本は10,000円、分配後の基準価額は9,500円ですから、差額500円が1万口当たりの特別分配金です。
収益分配金＝普通分配金＋特別分配金 ですから、
1万口当たりの普通分配金＝収益分配金1,500円−特別分配金500円＝1,000円
従って正解は、（ア）４２０,０００ （イ）１,０００
問2
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