問3 2013年1月実技資産設計提案業務

問3 問題文と解答・解説

問3 問題文

下記<資料>の投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>
[新規募集時]
 投資信託の種類    :追加型株式投資信託/バランス型
 決算         :年1回
 申込価格       :1口当たり1円
 申込単位       :1万口以上1口単位
 購入時手数料(税込み):1,000万口未満3.15%、1,000万口以上2.10%
 運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.68%
 信託財産留保額    :1万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3%を乗じた額

[1万口当たりの期中の収益分配時(年1回)の状況]
 収益分配前の個別元本:10,000円
 収益分配前の基準価額:11,000円
 収益分配金     : 1,500円
 収益分配後の基準価額: 9,500円

・ この投資信託を新規募集時に2,000万口購入する場合に支払う手数料は、( ア )円である。
・ 期中の収益分配時における1万口当たりの普通分配金は、( イ )円である。

1.(ア)420,000 (イ)1,000

2.(ア)420,000 (イ)  500

3.(ア)630,000 (イ)1,000

4.(ア)630,000 (イ)  500

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問3 解答・解説

投資信託の手数料と分配金に関する問題です。

投資信託を購入する場合、販売手数料がかかる場合があります(無料の投信(ノーロード投信)もあります。)。
販売手数料=投資信託の購入額×販売手数料率

本問では、「購入時手数料(税込):1,000万口未満3.15%、1,000万口以上2.10%」とあり、「申込価格:1口当たり1円」ですから、2,000万口購入する場合にかかる手数料は、
2,000万口×2.10%=42万口=420,000円

また、収益分配金支払後の基準価額が受益者の個別元本(収益分配金支払前)よりも低い場合、元本を取り崩して分配金を支払っていることになり、特別分配金として非課税になります。

本問では、分配前の個別元本は10,000円、分配後の基準価額は9,500円ですから、差額500円が1万口当たりの特別分配金です。

収益分配金=普通分配金+特別分配金 ですから、
1万口当たりの普通分配金=収益分配金1,500円−特別分配金500円=1,000円

従って正解は、(ア)420,000 (イ)1,000

問2             問4
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