問4 2012年1月実技資産設計提案業務
問4 問題文
下記＜資料＞は、榎本さんの取引金融機関が発行した「残高報告書」の一部抜粋である。この内容に関してＦＰが榎本さんに行った次の（ア）〜（エ）の説明について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。
＜資料＞
（ア）「証券総合口座用のＭＲＦ（マネー・リザーブ・ファンド）は、購入後３０日未満に換金をする場合、１万口当たり１０円の信託財産留保額が差し引かれます。」
（イ）「個人向け国債（変動１０年）を中途換金するには、発行から２年を経過していなければなりません。」
（ウ）「ＭＡ株式会社の普通社債の利子に課される税率は、現在、軽減税率で１０％（所得税７％、住民税３％）です。」
（エ）「ＭＸグローバル債券ファンド（毎月決算型）は、決算の結果、運用状況に応じて収益分配金が支払われないこともあります。」
問4 解答・解説
金融商品の商品性に関する問題です。
（ア）は、×。ＭＲＦ（マネー・リザーブ・ファンド）は、証券総合口座専用の商品で、運用期間は無期限でいつでも手数料なしで解約できます。
ＭＭＦ（マネー・マネジメント・ファンド）の場合は、購入後30日未満の換金は、1万口当たり10円の信託財産留保額が差し引かれます。
（イ）は、×。個人向け国債を中途換金するには、変動10年・固定3年は発行後1年、固定5年は発行後2年経過することが必要です。
（ウ）は、×。社債の利子は、利子所得として20％（所得税15％、住民税5％）の源泉分離課税です。
株式等の配当は、配当所得として軽減税率により10％（所得税7％、住民税3％）となっています。
（エ）は、○。投資信託は、決算の結果、運用状況によっては収益分配金が支払われないこともあります。
問3
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