問4 2012年9月実技生保顧客資産相談業務

問4 問題文と解答・解説

問4 問題文

Mさんは,Aさんに対し,設例の生命保険の保障内容等について説明をした。Mさんの説明に関する以下の文章の空欄(1)〜(3)に入る最も適切な語句を,下記の〈語句群〉のイ〜リのなかから選び,その記号を解答用紙に記入しなさい。

1)Aさんが保険期間中に病気により死亡(不慮の事故以外)した場合に支払われる死亡保険金額は,3,500万円である。他方,Aさんが不慮の事故で180日以内に死亡した場合に支払われる死亡保険金額は,(  1  )である。
2) 先進医療保障特約の支払対象となる先進医療は,(  2  )時点において,公的医療保険制度の給付対象となっていない先進的な医療技術のうち,厚生労働大臣が定めるもの(技術ごとに決められた適応症に対し,施設基準に適合する病院または診療所において行われるものに限る)である。
3)リビング・ニーズ特約は,病気やケガの種類にかかわらず,被保険者の余命が6カ月以内と診断された場合に,所定の範囲内で特約保険金を請求することができるというものである。Aさんがリビング・ニーズ特約に基づく特約保険金を受け取った場合の税務上の取扱いは,(  3  )となる。

〈語句群〉
イ.4,000万円    ロ.4,200万円    ハ.4,500万円    ニ.療養を受けた日
ホ.契約日    ヘ.契約年の4月1日    ト.一時所得    チ.雑所得
リ.非課税所得

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問4 解答・解説

定期保険特約付終身保険に関する問題です。

本問の生命保険契約の場合、被保険者のAさんが不慮の事故以外で死亡した場合、妻Bさんには、終身保険から200万円、定期保険特約から3,000万円、特定疾病保障定期保険特約から300万円が支払われます。
よって、不慮の事故以外での死亡保険金合計額は、
終身200万円+定期3,000万円+特定疾病300万円=合計3,500万円です。

「特定疾病保障定期保険特約」は、脳卒中・ガン・急性心筋梗塞になった際に保険金が支払われますが、死亡・高度障害状態に陥った際は、原因が特定疾病でなくても保険金が支払われる特約です。
さらに、不慮の事故で180日以内に死亡した場合、災害割増特約と傷害特約が上乗せされます。

よって、不慮の事故による死亡で支払われる死亡保険金合計額は、
終身200万円+定期3,000万円+特定疾病300万円+災害500万円+傷害500万円
=合計4,500万円 となります。
災害割増特約:不慮の事故による死亡・高度障害が支払対象
傷害特約:不慮の事故による死亡・身体障害が支払対象(障害の程度に応じて給付)

また、先進医療特約は、厚生労働大臣が承認する先進医療治療を所定の医療機関にて受けたときに、給付金が支払われる特約で、療養を受けた日時点で公的医療保険制度の給付対象となっていない先進的な医療技術が対象です(加入後に新しく認められた先進医療も支払いの対象)。

次に、リビング・ニーズ特約とは、余命6ヶ月以内と診断された場合に死亡保険金を生きている間に受け取れる特約で、受け取った保険金は非課税所得となりますが、保険金を使い切らずに死亡してしまった場合、未使用分は相続税の課税対象となります。

従って正解は、(1) 4,500万円、(2) 療養を受けた日、(3) 非課税所得

第2問             問5
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