問6 2023年1月実技中小事業主資産相談業務
問6 問題文
Ｍさんは、Ａさんに対して、「一般ＮＩＳＡ」および「つみたてＮＩＳＡ」の仕組みについて説明した。Ｍさんが説明した以下の文章の空欄(1)〜(3)に入る最も適切な語句または数値を、下記の〈語句群〉のなかから選び、その記号を解答用紙に記入しなさい。
I 「一般ＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる上場株式等の限度額（非課税枠）は年間（ 1 ）万円であり、その配当金や譲渡益等の非課税期間は、当該一般ＮＩＳＡ勘定が設けられた日の属する年の１月１日から最長５年間です」
II 「ＮＩＳＡ口座に受け入れた上場株式の配当金を非課税とするためには、配当金の受取方法を（ 2 ）方式にする必要があります」
III 「つみたてＮＩＳＡでは、（ 3 ）を投資対象とすることができません」
〈語句群〉
イ．80 ロ．100 ハ．120
ニ．配当金領収証 ホ．株式数比例配分 ヘ．登録配当金受領口座
ト．ETF（上場投資信託） チ．公募株式投資信託 リ．上場株式
問6 解答・解説
一般NISA・つみたてNISAに関する問題です。
I 一般NISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間120万円で、配当金や譲渡益は、最長5年間非課税です。
II NISA口座内で株式の配当金を非課税で受け取るには、保有残高に応じた配当金を口座に入金してもらう、株式数比例配分方式を選択する必要があります。
III つみたてNISAは、長期の積立・分散投資に適している等の一定の要件を満たす株式投信・ETFが対象で、一般NISAでは対象となる国内外の上場株式・REIT等のほか、国債や公社債・公社債投資信託も対象外です。
以上により正解は、(1)ハ．120 (2)ホ．株式数比例配分 (3)リ．上場株式
問5
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