問2 2016年5月実技生保顧客資産相談業務

問2 問題文と解答・解説

問2 問題文

次に、Mさんは、Aさんに対して、Aさんが65歳以後に受給することができる公的年金制度からの老齢給付について説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄(1)〜(2)に入る最も適切な数値を求めなさい。なお、年金額は平成27年10月時点の価額に基づいて計算し、年金額の端数処理は円未満を四捨五入すること。

「Aさんが65歳に達した日に、特別支給の老齢厚生年金の受給権は消滅し、新たに老齢基礎年金および老齢厚生年金の受給権が発生します。Aさんの場合、65歳から受給することができる老齢基礎年金の額は、年額( 1 )円となります。
65歳から支給される老齢厚生年金の額は、下記<資料>の計算式により、算出することができます。なお、Aさんの厚生年金保険の被保険者期間が20年以上、かつ、Aさんと生計維持関係にある妻Bさんが厚生年金保険の被保険者期間が20年以上の老齢厚生年金などの公的年金を受給していないため、Aさんの老齢厚生年金には、一定期間、配偶者の加給年金額が加算されます。
したがって、Aさんが65歳から受給することができる老齢厚生年金の額は、年額( 2 )円となります」

<資料>
○老齢基礎年金の計算式(4分の1免除月数、4分の3免除月数は省略)
780,100円×[{保険料納付済月数+保険料半額免除月数×(○/□)+保険料全額免除月数×(△/□)}/480]

○老齢厚生年金の計算式(本来水準の額):T)+U)+V)
T)報酬比例部分の額=a+b
a:平成15年3月以前の期間分
平均標準報酬月額×(7.125/1,000)×平成15年3月以前の被保険者期間の月数
b:平成15年4月以後の期間分
平均標準報酬額×(5.481/1,000)×平成15年4月以後の被保険者期間の月数

U)経過的加算額=1,626円×被保険者期間の月数−780,100円×(昭和36年4月以後で20歳以上60歳未満の厚生年金保険の被保険者期間の月数/480)

V)加給年金額=390,100円

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問2 解答・解説

老齢基礎年金・老齢厚生年金の支給額に関する問題です。

老齢基礎年金額の計算式は、以下の通りです。
老齢基礎年金=満額の基礎年金×(納付済月数+免除分調整月数)/(加入可能年数×12)

まず、平成27年度の満額の基礎年金額は、780,100円
次に、保険料納付済月数ですが、Aさんは20歳からの29月が国民年金未加入で、その後22歳から厚生年金に加入しています。
老齢基礎年金の支給額にカウントされるのは、20歳以上60歳未満の加入期間ですから、厚生年金加入期間のうち、20歳未満と60歳以降の期間は除外します。
(60〜64歳60月)
また、免除期間は、全額免除や半額免除等、保険料の免除分に応じて免除月数に一定数を乗じて、調整計算しますが、未納期間や未加入期間は年金額に全く反映されません
被保険者期間:加入月数288月+223月−60歳以降60月=451月

またAさんは昭和16年4月2日以降生まれですので、「加入可能年数」は40年です。
(昭和16年4月1日以前生まれの場合、加入可能年数は40年を下回ります。)

以上により、
Aさんの老齢基礎年金=780,100円×451/(40年×12)
=732968.9→732,969円(円未満四捨五入)

次に、老齢厚生年金額は、まず、報酬比例部分の年金額を求めます。
報酬比例部分=(平均標準報酬月額×乗率×平成15年3月までの被保険者期間の月数+平均標準報酬額×乗率×平成15年4月以後の被保険者期間の月数)(注)
(注)マクロ経済スライドの発動により、物価スライド率の計算(平成26年度は1.031×0.961)は無し

問題にあるように、Aさんの平成15年3月までの平均標準報酬月額32万円・被保険者月数288月で、平成15年4月以降の平均標準報酬月額44万円・被保険者月数223月です。
=320,000円×7.125/1000×288月+440,000円×5.481/1000×223月
=656640円+537795.72円
=1194435.72→1,194,436円(円未満四捨五入)

次に経過的加算額は、定額部分の年金額と老齢基礎年金の差額で、以下の計算式となります。
経過的加算額=定額部分−老齢基礎年金の厚生年金加入期間相当額
※定額部分=1,626円×被保険者月数
※老齢基礎年金の厚生年金加入期間相当額
 =満額の基礎年金×(20歳以上60歳未満の被保険者月数(注))/(加入可能年数×12)
(注) 昭和36年4月以後の厚生年金

定額部分の年金は、生まれた年によって、被保険者期間の月数の上限が異なります。
・昭和 9年4月2日〜昭和19年4月1日生まれ……上限444月
・昭和19年4月2日〜昭和20年4月1日生まれ……上限456月
・昭和20年4月2日〜昭和21年4月1日生まれ……上限468月
昭和21年4月2日以後生まれ………………………上限480月
Aさんの被保険者期間は、288月+223月=511月ですが、昭和31年生まれなので、上限480月として計算されます。

また、Aさんの「20歳以上60歳未満の被保険者月数」は、厚生年金の被保険者だった511月のうち、60〜64歳までの60月を除いた451月です。
さらに、Aさんの加入可能年数は、20歳以上60歳未満の40年ですので、40年×12月=480月 です。

よって、定額部分=1,626円×480月=780,480円
老齢基礎年金の厚生年金加入期間相当額=780,100円×451月/(40年×12)
=732968.9583333333円

従って、経過的加算額=780,480円−732968.9583333333円=47511.04166666667円
→47,511円(円未満四捨五入)

よって、老齢厚生年金の基本年金額=報酬比例部分+経過的加算
=1,194,436円+47,511円
=1,241,947円

最後に配偶者の加給年金は、厚生年金の被保険者期間が20年以上で、65歳未満の配偶者がいる場合には、老齢厚生年金に加給年金が加算されますが、Aさんの厚生年金の被保険者期間は511月(42年7ヶ月)のため、加給年金の支給対象です。

従って、Aさんに支給される老齢厚生年金の支給額は、
1,241,947円+390,100円=1,632,047円

以上により正解は、(1)732,969(円) (2)1,632,047(円)

問1             問3

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