第4問 2023年9月実技生保顧客資産相談業務
第4問 設例
Ａさんは、妻Ｂさんおよび長男Ｃさんとの３人家族である。Ａさんは、個人で不動産賃貸業を営んでいる。また、Ａさんは、2023年中に、終身保険の解約返戻金および一時払変額個人年金保険（10年確定年金）の解約返戻金を受け取っている。
第4問 資料
＜Ａさんとその家族に関する資料＞
Ａさん（50歳） ： 個人事業主（青色申告者）
妻Ｂさん（48歳） ： 会社員。2023年分の給与収入は600万円である。
長男Ｃさん（21歳）： 大学生。2023年中の収入はない。
＜Ａさんの2023年分の収入等に関する資料＞
（１） 不動産所得の金額 ： 900万円（青色申告特別控除後）
（２） 上場株式の譲渡損失の金額 ： 20万円
（証券会社を通じて譲渡したものである）
（３） 終身保険の解約返戻金
契約年月 ： 2004年８月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡保険金受取人 ： 妻Ｂさん
解約返戻金額 ： 460万円
正味払込保険料 ： 500万円
（４） 一時払変額個人年金保険（10年確定年金）の解約返戻金
契約年月 ： 2014年６月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡保険金受取人 ： 妻Ｂさん
解約返戻金額 ： 600万円
正味払込保険料 ： 500万円
※妻Ｂさんおよび長男Ｃさんは、Ａさんと同居し、生計を一にしている。
※Ａさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※Ａさんとその家族の年齢は、いずれも2023年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
問9
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