問29 2021年9月実技資産設計提案業務

問29 問題文と解答・解説

問29 問題文

哲也さんは下記<資料>のHB銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・ 預入額 :10,000米ドル
・ 預入期間:1ヵ月
・ 預金金利:3.0%(年率)
・ 為替レート (1米ドル・満期時)
 TTS    :105.00円
 TTM(仲値):104.00円
 TTB    :103.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

1. 1,054,720円

2. 1,042,080円

3. 1,032,575円

4. 1,032,060円

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問29 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万米ドルの定期預金の利息は年率3.0%で、1ヶ月満期ですから、1ヶ月分の利息は年利の12分の1です。
よって、1ヶ月分の利息=10,000米ドル×3.0%×1/12=25米ドル です。

また、米ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=25米ドル×(1−20%)=20米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル+20米ドル=10,020米ドル です。

満期時のレートは、TTB1米ドル103.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,020米ドル×103.00円=1,032,060円

従って正解は、4. 1,032,060円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

問29-34             問30

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