第3問 2019年5月実技個人資産相談業務
第3問 設例
会社員のＡさんは、妻Ｂさんおよび母Ｃさんとの３人家族である。なお、不動産所得の金額の前の「▲」は赤字であることを表している。
第3問 資料
＜Ａさんとその家族に関する資料＞
Ａさん （63歳） ： 会社員
妻Ｂさん（61歳） ： 2018年中に、パートタイマーとして給与収入100万円と特別支給の老齢厚生年金30万円を得ている。
母Ｃさん（88歳） ： 2018年中に、老齢基礎年金50万円を受け取っている。
＜Ａさんの2018年分の収入等に関する資料＞
（１）給与所得の金額 ： 192万円
（２）不動産所得の金額 ： ▲120万円（白色申告）
（土地等の取得に係る負債の利子20万円を含む）
（３）報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の年金額 ： 80万円
（４）確定拠出年金の老齢給付の年金額 ： 30万円
（５）個人年金保険契約に基づく年金収入 ： 100万円（必要経費は60万円）
＜妻Ｂさんの2018年分の収入等に関する資料＞
（１） 給与収入の金額 ： 100万円
（２） 報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の年金額 ： 30万円
※妻Ｂさんおよび母Ｃさんは、Ａさんと同居し、生計を一にしている。
※Ａさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※Ａさんとその家族の年齢は、いずれも2018年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
問6
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