問28 2018年9月実技資産設計提案業務

問28 問題文と解答・解説

問28 問題文

慎一さんは下記<資料>のSA銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、計算過程においては小数点以下第3位を四捨五入し、計算結果(円転した金額)については円未満を切り捨てること。

<資料>
・預入額 :10,000米ドル
・預入期間:1ヵ月
・預金金利:1.2%(年率)
・為替レート(1米ドル・満期時)
 TTS    :107.00円
 TTM(仲値):106.00円
 TTB    :105.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

1. 1,070,856円

2. 1,060,080円

3. 1,051,050円

4. 1,050,840円

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問28 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万米ドルの定期預金の利息は年率1.2%で、1ヶ月満期ですから、1ヶ月分の利息は年利の12分の1です。
よって、1ヶ月分の利息=10,000米ドル×1.2%×1/12=10米ドル です。

また、米ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=10米ドル×(1−20%)=8米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル+8米ドル=10,008米ドル です。

満期時のレートは、TTB1米ドル105.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,008米ドル×105.00円=1,050,840円

従って正解は、4.1,050,840円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

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