第3問 2018年9月実技個人資産相談業務
第3問 設例
会社員のAさんは、妻Bさん、長男Cさんおよび二男Dさんとの4人家族である。Aさんは、平成30年中に長男Cさんの入院・手術費用として医療費30万円(保険金などで補填される金額はない)を支払ったため、医療費控除の適用を受けようと思っている。
Aさんとその家族に関する資料および平成30年分の収入等に関する資料は、以下のとおりである。なお、金額の前の「▲」は赤字であることを表している。
第3問 資料
<Aさんとその家族に関する資料>
Aさん (57歳) :会社員
妻Bさん (53歳) :専業主婦。平成30年中に、パートタイマーとして給与収入80万円を得ている。
長男Cさん(20歳) :大学生。平成30年中の収入はない。
二男Dさん(14歳) :中学生。平成30年中の収入はない。
<Aさんの平成30年分の収入等に関する資料>
(1)給与収入の金額 :1,000万円
(2)不動産所得の金額:▲150万円(土地等の取得に係る負債の利子20万円を含む)
(3)一時払終身保険の解約返戻金
契約年月 :平成27年4月
契約者(=保険料負担者)・被保険者 : Aさん
死亡保険金受取人 : 妻Bさん
解約返戻金額:980万円
一時払保険料:1,000万円
※妻Bさん、長男Cさんおよび二男Dさんは、Aさんと同居し、生計を一にしている。
※Aさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※Aさんとその家族の年齢は、いずれも平成30年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
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