問35-40 2018年5月実技資産設計提案業務

問35-40 設例と設例

問35-40 設例

物品販売業(妹尾商店)を営む自営業者の妹尾圭一さん(青色申告者)は、今後の生活のことや事業のことなどに関して、FPで税理士でもある野村さんに相談をした。なお、下記のデータは2018年4月1日現在のものである。

ページトップへ戻る
   

問35-40 資料

I.家族構成(同居家族)
妹尾圭一(本人)1960年 8月17日生まれ(57歳)、自営業
  純子(妻) 1964年10月14日生まれ(53歳)、パートタイマー
  桃子(長女)2003年 6月22日生まれ(14歳)、中学生
  公子(母) 1935年10月18日生まれ(82歳)、(注1)
注1:公子さんは圭一さんが営む妹尾商店の事業に従事している。

U.妹尾家の親族関係図


V.妹尾家(圭一さんと純子さん)の財産の状況
[資料1:保有資産(時価)] (単位:万円)

注2:記載以外の事業用資産については考慮しないこと。

[資料2:負債残高]
住宅ローン:700万円(債務者は圭一さん。団体信用生命保険が付保されている)
事業用借入(証書貸付):7,000万円(債務者は圭一さん)

[資料3:生命保険] (単位:万円)

注3:解約返戻金相当額は、現時点(2018年4月1日)で解約した場合の金額である。
注4:すべての契約において、保険契約者が保険料を全額負担している。
注5:契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。

[資料4:妹尾商店の財務データ(2017年分の青色申告決算書から抜粋)]
<損益計算書>

注6:青色事業専従者給与は、母の公子さんに対して支給したもので、税務上の適正額である。

W.その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。

問34             問35

  ●無料アプリ版公開中。
  ●学科も実技も完全無料!

  

  ●広告無しの有料版。
  ●広告無しで集中学習!

  

ページトップへ戻る

関連・類似の過去問

この問題と似ている問題を検索してみよう!「検索」ボタンをクリック!

Yahoo! JAPAN

  • このサイト内を検索
ページトップへ戻る

FP対策講座

<FP対策通信講座>

●LECのFP通信講座 ⇒ FP(ファイナンシャル・プランナー)サイトはこちら

●日本FP協会認定教育機関のWEB講座 ⇒ 2級FP技能士 (資格対策ドットコム)

●通勤中に音声学習するなら ⇒ FP 通勤講座

●DVDでじっくりと ⇒ 【ECC】ファイナンシャルプランナー(AFP+2級FP技能士)通信コース

ページトップへ戻る

Sponsored Link

実施サービス

Sponsored Link

メインメニュー

Sponsored Link

サイト内検索

Sponsored Link

Copyright(C) 2級FP過去問解説 All Rights Reserved.