問27 2018年1月実技資産設計提案業務
問27 問題文
清治さんは下記＜資料＞のＭＸ銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算しなさい。なお、計算過程においては小数点以下第３位を四捨五入し、計算結果（円転した金額）については円未満を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。
＜資料＞
・預入額 ：１０,０００米ドル
・預入期間：１ヵ月
・預金金利：９.０％（年率）
・為替レート（１米ドル、満期時）
ＴＴＳ ：１１３.００円
ＴＴＭ（仲値）：１１２.００円
ＴＴＢ ：１１１.００円
注１：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
注２：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注３：利息に対しては、米ドル建ての利息額の２０％（復興特別所得税は考慮しない）相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
問27 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万米ドルの定期預金の利息は年率9.0%で、1ヶ月満期ですから、1ヶ月分の利息は年利の12分の1です。
よって、1ヶ月分の利息＝10,000米ドル×9.0％×1／12＝75ドル です。
また、ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝75ドル×(1−20%)＝60ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル＋60米ドル＝10,060米ドル です。
満期時のレートは、TTB1米ドル111.00円ですから、
円転後の元利合計額＝10,060米ドル×111.00円＝1,116,660円
従って正解は、1,116,660(円)
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問27-34
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