問29 2017年9月実技資産設計提案業務
問29 問題文
康介さんは外貨定期預金に関心をもっている。下記＜資料＞の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。
＜資料＞
・預入額 ：１０,０００米ドル
・預入期間：３ヵ月
・預金金利：２.５０％（年率）
・為替レート（１米ドル、満期時）
ＴＴＳ ：１１４.００円
ＴＴＭ（仲値）：１１３.００円
ＴＴＢ ：１１２.００円
注１：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
注２：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注３：利息に対しては、米ドル建ての利息額の２０％（復興特別所得税は考慮しない）相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
１．１,１４５,７００円
２．１,１４２,４００円
３．１,１２７,０００円
４．１,１２５,６００円
問29 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万米ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1米ドル114.00円から、投資した円は、1万米ドル×114.00円＝114万円。
また、利息は年率2.50%で、3ヶ月満期ですから、3ヶ月分の利息は年利の12分の3です。
よって、3ヶ月分の利息＝10,000米ドル×2.5％×3／12＝62.5米ドル です。
また、米ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝62.5米ドル×(1−20%)＝50米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル＋50米ドル＝10,050米ドル です。
満期時のレートは、TTB1米ドル112.00円ですから、
円転後の元利合計額＝10,050米ドル×112.00円＝1,125,600円
従って正解は、４．１,１２５,６００円
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問28
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