問29 2017年9月実技資産設計提案業務

問29 問題文と解答・解説

問29 問題文

康介さんは外貨定期預金に関心をもっている。下記<資料>の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・預入額 :10,000米ドル
・預入期間:3ヵ月
・預金金利:2.50%(年率)
・為替レート(1米ドル、満期時)
 TTS    :114.00円
 TTM(仲値):113.00円
 TTB    :112.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

1.1,145,700円

2.1,142,400円

3.1,127,000円

4.1,125,600円

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問29 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万米ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1米ドル114.00円から、投資した円は、1万米ドル×114.00円=114万円
また、利息は年率2.50%で、3ヶ月満期ですから、3ヶ月分の利息は年利の12分の3です。
よって、3ヶ月分の利息=10,000米ドル×2.5%×3/12=62.5米ドル です。

また、米ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=62.5米ドル×(1−20%)=50米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル+50米ドル=10,050米ドル です。

満期時のレートは、TTB1米ドル112.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,050米ドル×112.00円=1,125,600円

従って正解は、4.1,125,600円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

問28             問30

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