問29 2017年5月実技資産設計提案業務

問29 問題文と解答・解説

問29 問題文

雪雄さんは、下記<資料>のPX銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・預入額 :10,000豪ドル
・預入期間:3ヵ月
・預金金利:8.0%(年率)
・為替レート(1豪ドル)※預入時と満期時の為替レートは同一とする。
 TTS    :79.00円
 TTM(仲値):78.00円
 TTB    :77.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、豪ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
注4:計算過程においては小数点以下第3位を四捨五入すること。

1.782,320円

2.785,400円

3.802,640円

4.819,280円

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問29 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万豪ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1豪ドル79.00円から、投資した円は、1万豪ドル×79.00円=79万円
また、利息は年率8.0%で、3ヶ月満期ですから、3ヶ月分の利息は年利の12分の3です。
よって、3ヶ月分の利息=10,000豪ドル×8.0%×3/12=200豪ドル です。

また、豪ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=200豪ドル×(1−20%)=160豪ドル
従って、豪ドル建ての元利合計は、10,000豪ドル+160豪ドル=10,160豪ドル です。

満期時のレートは、TTB1豪ドル77.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,160豪ドル×77.00円=782,320円

従って正解は、1.782,320円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

問28             問30

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