問5 2017年5月実技資産設計提案業務

問5 問題文と解答・解説

問5 問題文

加瀬さんはKZ投資信託を新規募集時に500万口購入し、特定口座で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、加瀬さんが保有するKZ投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

<資料>
[KZ投資信託の商品概要(新規募集時)]
投資信託の分類:追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配:年1回
申込価格:1口当たり1円
申込単位:1万口以上1口単位
購入時手数料(税込み):
 購入金額1,000万円未満3.24%
 購入金額1,000万円以上2.16%
運用管理費用(信託報酬)(税込み):純資産総額に対し年1.728%
信託財産留保額:1口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.3%を乗じた額

・加瀬さんが、KZ投資信託を新規募集時に500万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、( ア )である。

・信託期間中に加瀬さんが受け取った普通分配金は、( イ )として課税される。

1.(ア)108,000円 (イ)配当所得

2.(ア)108,000円 (イ)利子所得

3.(ア)162,000円 (イ)配当所得

4.(ア)162,000円 (イ)利子所得

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問5 解答・解説

投資信託の購入時手数料・分配金に関する問題です。

投資信託を購入する場合、販売手数料がかかる場合があります(無料の投信(ノーロード投信)もあります。)。
販売手数料=投資信託の購入額×販売手数料率
本問では、「購入時手数料(税込):購入金額1,000万円未満3.24%、1,000万円以上2.16%」とあり、「申込価格:1口当たり1円」ですから、500万口購入する場合、購入金額は500万円となります。
よって、購入時手数料は、
500万円×3.24%=162,000円

また、株式投資信託の収益分配金は配当所得となり、20.315%が源泉徴収(所得税・復興特別所得税・住民税含む)されます。

以上により正解は、3.(ア)162,000円 (イ)配当所得

問4             問6

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