問5 2017年5月実技資産設計提案業務
問5 問題文
加瀬さんはＫＺ投資信託を新規募集時に５００万口購入し、特定口座で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、加瀬さんが保有するＫＺ投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜資料＞
［ＫＺ投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年１回
申込価格：１口当たり１円
申込単位：１万口以上１口単位
購入時手数料（税込み）：
購入金額１,０００万円未満３.２４％
購入金額１,０００万円以上２.１６％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年１.７２８％
信託財産留保額：１口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に０.３％を乗じた額
・加瀬さんが、ＫＺ投資信託を新規募集時に５００万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ ア ）である。
・信託期間中に加瀬さんが受け取った普通分配金は、（ イ ）として課税される。
１．（ア）１０８,０００円 （イ）配当所得
２．（ア）１０８,０００円 （イ）利子所得
３．（ア）１６２,０００円 （イ）配当所得
４．（ア）１６２,０００円 （イ）利子所得
問5 解答・解説
投資信託の購入時手数料・分配金に関する問題です。
投資信託を購入する場合、販売手数料がかかる場合があります（無料の投信（ノーロード投信）もあります。）。
販売手数料＝投資信託の購入額×販売手数料率
本問では、「購入時手数料（税込）：購入金額1,000万円未満3.24％、1,000万円以上2.16％」とあり、「申込価格：１口当たり１円」ですから、500万口購入する場合、購入金額は500万円となります。
よって、購入時手数料は、
500万円×3.24％＝162,000円
また、株式投資信託の収益分配金は配当所得となり、20.315％が源泉徴収（所得税・復興特別所得税・住民税含む）されます。
以上により正解は、３．（ア）１６２,０００円 （イ）配当所得
問4
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