問3 2017年1月実技中小事業主資産相談業務
問3 問題文
Ｍさんは、目標額を準備するために必要な毎年の掛金の額（積立額）や一定額を均等に取り崩した場合の毎年の受取額を試算した。以下の文章の空欄(1)および(2)に入る最も適切な数値を、下記の係数表から適切な数値をそれぞれ１つ利用して求めなさい。
なお、掛金は年１回拠出するものとし、税金や手数料等は考慮せず、〈答〉は円未満を四捨五入すること。
Ⅰ 「１％で複利運用しながら30年後に1,500万円を準備するために必要な毎年の掛金の額（積立額）は、（ 1 ）円と試算されます」
Ⅱ 「1,500万円を１％で複利運用しながら10年間で均等に取り崩した場合、毎年受け取れる年金額は、（ 2 ）円と試算されます」
〈年利率１％の各種係数〉 
問3 解答・解説
各種係数に関する問題です。
Ⅰ）は、30年間年利1％で複利運用しながら、目標額1,500万円を積み立てる場合に、必要な毎年の積立額はいくらか？ということですから、これを計算式に表すと、
目標額×減債基金係数＝毎年の積立額
※減債基金係数は、一定期間一定利率で複利運用しながら目標額を積み立てる場合、毎年いくら積み立てるかを計算するときに使います。
よって、1,500万円×0.0287＝43.05万円
Ⅱ）は、元金1,500万円を年利1％で複利運用しながら、毎年一定額を10年間取り崩す場合、毎年いくら受け取れるか？ということです。
これを計算式に表すと、
元金（借入金）×資本回収係数＝毎年受け取る年金額（返済額）
※資本回収係数は、元本を一定利率で複利運用しながら毎年一定額を取り崩す場合、毎年いくら受け取れるかを計算するときに使います。
ところが、問題文の係数表には資本回収係数の記載がありません。
そこで、係数表にある、年金現価係数を用います。
毎年受け取る年金額（取り崩す額）×年金現価係数＝元金
※年金現価係数は、元本を一定利率で複利運用しながら毎年一定額を取り崩す場合、現在の元本がいくら必要かを計算するときに使います。
本問の場合は元金1,500万円ですので、計算式は以下の通り。
年金額×9.4713（10年・1％の年金現価係数）＝1,500万円
年金額＝1,500万円÷9.4713＝1583731.9…→1,583,732円（円未満四捨五入）
以上により正解は、(1)430,500（円） (2)1,583,732（円）
問2
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