問34 2016年5月実技資産設計提案業務

問34 問題文と解答・解説

問34 問題文

FPの宮本さんは、まず現時点(平成28年4月1日時点)における神田家(正夫さんと芳恵さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、事業用資産および負債については、<設例>の<資料4>に記載された金額を使用すること。

<神田家(正夫さんと芳恵さん)のバランスシート> (単位:万円)

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問34 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
預貯金等 :1,660万円+1,120万円=2,780万円
株式等  :280万円
生命保険 :200万円+450万円+200万円+470万円+270万円=1,590万円
事業用資産:(棚卸資産)290万円
      (固定資産)910万円
不動産  :(土地)2,400万円
      (建物)600万円
動産等  :320万円+50万円=370万円
⇒総資産額:2,780万円+280万円+1,590万円+290万円+910万円+2,400万円+600万円+370万円
=9,220万円

<負債の部>
事業用借入(証書貸付):600万円
自動車ローン:220万円
⇒総負債額 :600万円+220万円=820万円

従って純資産額=9,220万円−820万円=8,400万円

問34-40             問35

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