問34-40 2016年5月実技資産設計提案業務

問34-40 問題文と資料

問34-40 問題文

物品販売業(神田商店)を営む自営業者の神田正夫さん(青色申告者)は、この度、今後の生活のことや事業のことなどに関して、FPで税理士でもある宮本さんに相談をした。なお、下記のデータは平成28年4月1日現在のものである。

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問34-40 解答・解説

I.家族構成(同居家族)
神田正夫(本人)昭和38年6月12日生まれ(52歳)、自営業
  芳恵(妻) 昭和43年9月21日生まれ(47歳)、パート勤務(注1)
  春香(長女)平成11年7月22日生まれ(16歳)、高校生
  美佳(二女)平成15年11月25日生まれ(12歳)、中学生

注1:芳恵さんは、スーパーYでパート勤務をしている。

U.神田家の親族関係図


V.神田家(正夫さんと芳恵さん)の財産の状況
<資料1:保有資産(時価)> (単位:万円)

注2:記載以外の事業用資産については考慮しないこと。

<資料2:負債残高>
事業用借入(証書貸付):<資料4>を参照(債務者は正夫さん)
自動車ローン:220万円(債務者は正夫さん)

<資料3:生命保険> (単位:万円)

注3:解約返戻金相当額は、現時点(平成28年4月1日)で解約した場合の金額である。
注4:定期保険Aには、保険金額500万円の傷害特約が付加されており、傷害特約の保険期間は平成36年までである。
注5:すべての契約において、保険契約者が保険料を負担している。
注6:契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。

<資料4:神田商店の財務データ(平成27年分の青色申告決算書から抜粋)>
[損益計算書]

注7:その他の必要経費は、すべて現金支出を伴うものである。
注8:平成27年中の借入金の元本返済額は100万円である。

W.その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。また、復興特別所得税については考慮しないこと。

問33             問34

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