問34-40 2016年5月実技資産設計提案業務
問34-40 問題文と資料
問34-40 問題文
物品販売業（神田商店）を営む自営業者の神田正夫さん（青色申告者）は、この度、今後の生活のことや事業のことなどに関して、ＦＰで税理士でもある宮本さんに相談をした。なお、下記のデータは平成２８年４月１日現在のものである。
問34-40 解答・解説
Ｉ．家族構成（同居家族）
神田正夫（本人）昭和３８年６月１２日生まれ（５２歳）、自営業
芳恵（妻） 昭和４３年９月２１日生まれ（４７歳）、パート勤務（注１）
春香（長女）平成１１年７月２２日生まれ（１６歳）、高校生
美佳（二女）平成１５年１１月２５日生まれ（１２歳）、中学生
注１：芳恵さんは、スーパーＹでパート勤務をしている。
Ⅱ．神田家の親族関係図
Ⅲ．神田家（正夫さんと芳恵さん）の財産の状況
＜資料１：保有資産（時価)＞ （単位：万円）
注２：記載以外の事業用資産については考慮しないこと。
＜資料２：負債残高＞
事業用借入（証書貸付）：＜資料４＞を参照（債務者は正夫さん）
自動車ローン：２２０万円（債務者は正夫さん）
＜資料３：生命保険＞ （単位：万円）
注３：解約返戻金相当額は、現時点（平成２８年４月１日）で解約した場合の金額である。
注４：定期保険Ａには、保険金額５００万円の傷害特約が付加されており、傷害特約の保険期間は平成３６年までである。
注５：すべての契約において、保険契約者が保険料を負担している。
注６：契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。
＜資料４：神田商店の財務データ（平成２７年分の青色申告決算書から抜粋)＞
［損益計算書］
注７：その他の必要経費は、すべて現金支出を伴うものである。
注８：平成２７年中の借入金の元本返済額は１００万円である。
Ⅳ．その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。また、復興特別所得税については考慮しないこと。
問33
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