問5 2016年1月実技資産設計提案業務
問5 問題文
下記＜資料＞に基づく外貨預金に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、為替差益および為替差損に対する税金は考慮しないものとする。
また、利息に対しては、各通貨建てにおける利息額の２０％（復興特別所得税は考慮しない）相当額が、所得税および住民税として源泉徴収されるものとする。
＜資料＞
・ユーロ定期預金（１年）に１０,０００ユーロ預け入れる場合、必要な資金は（ ア ）である。
・米ドル定期預金（１年）とトルコリラ定期預金（１年）に、それぞれ１００万円の範囲内（整数単位で可能な範囲）の預入れを行った場合、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額が多くなるのは（ イ ）定期預金（１年）である。
１．（ア）１３７万円 （イ）米ドル
２．（ア）１３７万円 （イ）トルコリラ
３．（ア）１４０万円 （イ）米ドル
４．（ア）１４０万円 （イ）トルコリラ
問5 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万ユーロの定期預金ですから、預入時のレートTTS1ユーロ140.00円から、投資に必要な円は、1万ユーロ×140.00円＝140万円 です。
次に、米ドルとトルコリラでそれぞれ100万円以内で外貨定期に預け入れた場合を比較します。
100万円分の外貨預金をする場合、米ドルやトルコリラとして預け入れる金額は、預入時のTTSから以下の通りとなります。
米ドル元本：100万円÷125円＝8,000米ドル
トルコリラ元本：100万円÷50円＝20,000トルコリラ
また、利息は年率で米ドル0.3%、トルコリラ5.0％で、1年満期ですから、1年分の利息は以下の通り。
米ドル利息：8,000米ドル×0.3％＝24米ドル
トルコリラ利息：20,000トルコリラ×5.0％＝1,000トルコリラ
また、米ドル・トルコリラ建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額は、以下の通り。
米ドル利息（源泉後）＝24米ドル×(1−20%)＝19.2米ドル
トルコリラ利息（源泉後）＝943トルコリラ×(1−20%)＝800トルコリラ
従って、それぞれの元利合計は、
米ドル元利合計＝8,000米ドル＋19.2米ドル＝8019.2米ドル
トルコリラ元利合計＝20,000トルコリラ＋800トルコリラ＝20,800トルコリラ
満期時のレートは、TTB1米ドル126.00円、トルコリラ48.00円ですから、円転後の元利合計額は以下の通り。
米ドル円転後の元利合計額＝8019.2米ドル×126.00円＝1010419.2円
トルコリラ円転後の元利合計額＝20,800トルコリラ×48.00円＝998,400円
よって、満期時の円転後の元利合計額を比較すると、米ドルの方が多くなります。
従って正解は、３．（ア）１４０万円 （イ）米ドル
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問4
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