問35 2015年5月実技資産設計提案業務

問35 問題文と解答・解説

問35 問題文

FPの杉野さんは、まず現時点(平成27年4月1日時点)における和男さんおよび同居家族(和男さんと幸江さんと誠二さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。

<和男さんおよび同居家族(和男さんと幸江さんと誠二さん)のバランスシート>
(単位:万円)

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問35 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
預貯金等 :2,560万円+780万円+3,850万円=7,190万円
生命保険 :100万円+140万円+100万円+450万円+400万円+400万円=1,590万円
事業用資産:(商品等)460万円
      (土地)2,300万円
      (建物)890万円
不動産  :(土地(自宅敷地))2,200万円
      (建物(自宅))400万円
      (土地(賃貸用))1,000万円+2,000万円=3,000万円
      (建物(賃貸用))1,000万円+500万円=1,500万円
動産等  :320万円+150万円+380万円=850万円
⇒総資産額:7,190万円+1,590万円+460万円+2,300万円+890万円+2,200万円+400万円+3,000万円+1,500万円+850万円
=20,380万円

<負債の部>
賃貸住宅ローン:1,170万円
事業用借入  :1,500万円
自動車ローン :220万円 
⇒総負債額 :1,170万円+1,500万円+220万円=2,890万円

従って純資産額=20,380万円−2,890万円=17,490万円

問35-40             問36

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