問35-40 2015年5月実技資産設計提案業務
問35-40 問題文と解答・解説
問35-40 問題文
物品販売業（工藤商店）を営む自営業者の工藤和男さん（青色申告者）は、この度、今後の生活のことや事業のことなどに関して、ＦＰで税理士でもある杉野さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも平成２７年４月１日現在のものである。
問35-40 資料
Ｉ．家族構成（同居家族）
工藤和男（本人）：昭和３２年７月１５日生まれ、５７歳、自営業
幸江（妻） ：昭和４２年８月１４日生まれ、４７歳、自営業（注１）
麻美（長女）：平成１２年９月２２日生まれ、１４歳、中学生
誠二（父） ：昭和７年１１月１１日生まれ、８２歳、無職
注１：幸江さんは工藤商店の青色事業専従者である。
Ⅱ．工藤家の親族関係図
Ⅲ．和男さんおよび同居家族の財産の状況
＜資料１：保有資産（時価)＞ （単位：万円）
＜資料２：負債残高＞
・賃貸住宅ローン：１,１７０万円（債務者は幸江さん）
・事業用借入 ：１,５００万円（ＳＭ銀行からの借入れ。債務者は和男さん）
・自動車ローン ：２２０万円（債務者は和男さん）
＜資料３：生命保険＞ （単位：万円）
注２：解約返戻金相当額は、現時点（平成２７年４月１日）で解約した場合の金額である。
注３：主契約（終身保険部分）の保険金額は３００万円で、保険期間は終身である。定期保険特約部分の保険金額は３,０００万円、保険期間は平成２９年までである。
注４：すべての契約において、保険契約者が保険料を負担している。
注５：契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。
Ⅳ．その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。また、復興特別所得税については考慮しないこと。
問34
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