問31 2015年1月実技資産設計提案業務
問31 問題文
健一さんは、外貨定期預金に関心をもっている。下記＜資料＞の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。
＜資料＞
・預入額 ： １０,０００オーストラリアドル
・預入期間：２ヵ月
・預金金利：３.０％（年率）
・為替レート（１オーストラリアドル）※預入時と満期時の為替レートは同一とする。
ＴＴＳ：９７.５０円
ＴＴＭ（中値）：９７.００円
ＴＴＢ：９６.５０円
注１：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注２：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注３：利息に対しては、オーストラリアドル建ての利息額の２０％（復興特別所得税は考慮しない）相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
１．９８８,１６０円
２．９７８,９００円
３．９６９,８２５円
４．９６８,８６０円
問31 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万豪ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1豪ドル97.50円から、投資した円は、1万豪ドル×97.50円＝97.5万円。
また、利息は年率3.0%で、2ヶ月満期ですから、2ヶ月分の利息は年利の12分の2です。
よって、2ヶ月分の利息＝10,000豪ドル×3.0％×2／12＝50豪ドル です。
また、豪ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝50豪ドル×(1−20%)＝40豪ドル
従って、豪ドル建ての元利合計は、10,000豪ドル＋40豪ドル＝10,040豪ドル です。
満期時のレートは、TTB1豪ドル96.50円ですから、
円転後の元利合計額＝10,040豪ドル×96.50円＝968,860円
従って正解は、４． ９６８,８６０円
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問30
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