第4問 2014年9月実技損保顧客資産相談業務
第4問 問題文
会社員のＡさんは，平成26年11月に金融機関からの借入れを利用（団体信用生命保険に加入予定）して，戸建の中古住宅を購入する予定である。Ａさんは，住宅借入金等特別控除の適用を受けるために，所得税の確定申告をするつもりである。
Ａさんの家族に関する資料や取得する中古住宅に関する資料等は，以下のとおりである。
第4問 資料
＜Ａさんの家族に関する資料＞
Ａさん（33歳） ： 平成26年中に給与収入550万円を得ている。
妻Ｂさん（29歳）： 平成26年中にパートにより給与収入100万円を得ている。
長男Cさん（3歳）： 平成26年中の収入はない。
＜Ａさんが平成26年中に解約した生命保険に関する資料＞
保険の種類 ： 一時払変額個人年金保険（無配当）
契約年月 ： 平成18年７月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡給付金受取人： 妻Ｂさん
解約返戻金額 ： 680万円
一時払保険料 ： 600万円
＜Ａさんが取得する中古住宅に関する資料＞
土地（すべて居住用）： 1,000万円 （取得価額）
建物（すべて居住用）： 800万円 （取得価額）
資金調達方法：
自己資金……… 800万円
銀行借入金……1,000万円
火災保険 ： 一時払保険料25万円（保険期間30年）
地震保険 ： 年払保険料 ３万円（保険期間１年）
※住宅借入金等特別控除の適用要件は，すべて満たしているものとする。
※Ａさんが取得する中古住宅は，認定長期優良住宅および認定低炭素住宅には該当しない。
※借入期間は20年，平成26年12月末の借入金残高は980万円とする。
※妻Ｂさんおよび長男Ｃさんは，Ａさんと同居し，生計を一にしている。
※家族は，いずれも障害者または特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は，いずれも平成26年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず，各問に従うこと。
問9
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