問35 2013年5月実技資産設計提案業務

問35 問題文と解答・解説

問35 問題文

FPの芦屋さんは、まず現時点(平成25年4月1日時点)における宮野家(敬一さんと園子さんと和子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、資産・負債ともに、未収利息・未払利息など支払期日の到来していない利息等については考慮しないこととする。

<宮野家のバランスシート>            (単位:万円)

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問35 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
 預貯金  :2,660万円+120万円+5,800万円=8,580万円
 国内株式 :1,280万円
 生命保険 :350万円+0円=350万円
 事業用資産:540万円
 不動産 :土地9,000万円、建物2,530万円
 動産等 :320万円+50万円+200万円=570万円
⇒総資産額:8,580万円+1,280万円+350万円+540万円+9,000万円+2,530万円+570万円
=22,850万円

<負債の部>
 住宅ローン :1,380万円
 証書貸付  :1,850万円
⇒総負債額  :1,380万円+1,850万円=3,230万円

従って純資産額=22,850万円−3,230万円=19,620万円

問35-40             問36
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