問35-40 2013年5月実技資産設計提案業務

問35-40 問題文と解答・解説

問35-40 問題文

<設例>
物品販売業(宮野商店)を個人で営んでいる宮野敬一さん(青色申告者)は、事業のことや母親の相続のこと、老後の生活のことなどに関してFPで税理士でもある芦屋さんに相談をした。なお、下記のデータは平成25年4月1日現在のものである。

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問35-40 資料

I.家族構成(同居親族)
宮野 敬一(本人)昭和29年6月21日生(58歳)、自営業
   園子(妻) 昭和28年7月10日生(59歳)、自営業
   美佳(長女)平成 3年2月18日生(22歳)、大学生
   和子(母) 昭和 3年8月26日生(84歳)、無職
注1:園子さんは、敬一さんの事業(宮野商店)の青色事業専従者である。一方、長男の一樹さん(28歳・別居)は、民間企業に勤務しており、青色事業専従者ではない。

U.宮野家の親族関係図

注2:上記親族関係図中、死亡と記載のある者以外はすべて生存している。

V.宮野家の財務データ
<資料1:保有財産(時価)>              (単位:万円)


<資料2:負債残高>
住宅ローン:1,380万円(債務者は敬一さん。団体信用生命保険付き)
証書貸付 :1,850万円(債務者は敬一さん。団体信用生命保険なし)

<資料3:生命保険> (単位:万円)

注3:解約返戻金相当額は、現時点(平成25年4月1日)で解約した場合の金額である。
注4:すべての契約において、保険契約者が保険料を負担している。
注5:契約者配当については考慮しないこととする。

W.その他
上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないこと。

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