問35-40 2013年5月実技資産設計提案業務
問35-40 問題文と解答・解説
問35-40 問題文
＜設例＞
物品販売業（宮野商店）を個人で営んでいる宮野敬一さん（青色申告者）は、事業のことや母親の相続のこと、老後の生活のことなどに関してＦＰで税理士でもある芦屋さんに相談をした。なお、下記のデータは平成２５年４月１日現在のものである。
問35-40 資料
Ｉ．家族構成（同居親族）
宮野 敬一（本人）昭和２９年６月２１日生（５８歳）、自営業
園子（妻） 昭和２８年７月１０日生（５９歳）、自営業
美佳（長女）平成 ３年２月１８日生（２２歳）、大学生
和子（母） 昭和 ３年８月２６日生（８４歳）、無職
注１：園子さんは、敬一さんの事業（宮野商店）の青色事業専従者である。一方、長男の一樹さん（２８歳・別居）は、民間企業に勤務しており、青色事業専従者ではない。
Ⅱ．宮野家の親族関係図
注２：上記親族関係図中、死亡と記載のある者以外はすべて生存している。
Ⅲ．宮野家の財務データ
＜資料１：保有財産（時価)＞ （単位：万円）
＜資料２：負債残高＞
住宅ローン：１,３８０万円（債務者は敬一さん。団体信用生命保険付き）
証書貸付 ：１,８５０万円（債務者は敬一さん。団体信用生命保険なし）
＜資料３：生命保険＞ （単位：万円）
注３：解約返戻金相当額は、現時点（平成２５年４月１日）で解約した場合の金額である。
注４：すべての契約において、保険契約者が保険料を負担している。
注５：契約者配当については考慮しないこととする。
Ⅳ．その他
上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないこと。
問34
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