問34 2012年5月実技資産設計提案業務

問34 問題文と解答・解説

問34 問題文

FPの千田さんは、まず現時点(平成24年4月1日現在)における榊原家(俊樹さんと綾子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、資産・負債ともに、未収利息・未払利息など支払期日の到来していない利息等については考慮しないこととする。

<榊原家のバランスシート>     (単位:万円) 
 

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問34 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します

<資産の部>
預貯金:3,540万円+640万円=4,180万円
国内株式等:980万円
生命保険:360万円+450万円+340万円=1,150万円
事業用資産:880万円
不動産:自宅2,450万円、店舗4,330万円
動産等:450万円+180万円=630万円
⇒総資産額:4,180万円+980万円+1,150万円+880万円+2,450万円+4,330万円+630万円
=14,600万円

<負債の部>
住宅ローン:740万円
証書貸付:2,050万円
⇒総負債額:740万円+2,050万円=2,790万円

従って純資産額=14,600万円−2,790万円=11,810万円

問34-40(資料)              問35
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