2級FP過去問解説　問34-40　2012年5月実技（資産設計）

＜設例＞
榊原俊樹さんは、物品販売業（榊原商店）を営む自営業者（青色申告者）である。今般、自分自身の老後の生活などに関してＦＰで税理士でもある千田さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも平成２４年４月１日現在のものである。

Ｉ．榊原家の家族構成（同居家族）
榊原　俊樹（本人）：昭和28年8月19日生（58歳）、自営業
榊原　綾子（妻）　：昭和33年6月13日生（53歳）、無職
榊原　秀樹（長男）：昭和56年5月22日生（30歳）、会社員
榊原　桂子（長女）：昭和62年9月26日生（24歳）、会社員
榊原　宏子（二女）：平成3年7月30日生（20歳）、大学生
注１：家族の中に俊樹さんの事業（榊原商店）の青色事業専従者はいない。

�U．榊原家の財務データ
＜資料１：保有財産（時価）＞ （単位：万円） 
 
注２：自宅（土地・建物）には、住宅ローンに係る抵当権が設定されている。

＜資料２：負債残高＞
住宅ローン：　 ７４０万円（債務者は俊樹さん。団体信用生命保険付き）
証書貸付　：２,０５０万円（債務者は俊樹さん。団体信用生命保険なし）

＜資料３：生命保険等＞ 　　　　　　（単位：万円） 
 
注３：解約返戻金相当額は、現時点（平成２４年４月１日）で解約した場合の金額である。
注４：定期保険特約付終身保険Ｂの主契約（終身保険部分）の保険金額は５００万円であり、定期保険特約部分の保険金額は３,０００万円、保険期間は平成２６年までである。
注５：すべての契約は、契約者が保険料を負担している。また、契約者配当および契約者貸付はない。

＜資料４：平成２３年分の収支状況（青色申告決算書より一部抜粋）＞
売上（収入）金額（雑収入を含む） ：５４,３５５,０００円
売上原価：２８,６４５,０００円
必要経費：１２,３３６,０００円
青色申告特別控除額：６５０,０００円
注６：上記以外に事業所得の金額の計算上、考慮すべき項目はない（青色事業専従者給与および貸倒引当金の繰入・戻入等はない）。

�V．その他
上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないこととする。

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