問5 2011年9月実技個人資産相談業務

問5 問題文と解答・解説

問5 問題文

Aさんが《設例》の債券を発行価格で購入し,8年後に単価101円で売却した場合における税引前の所有期間利回りを求めなさい。なお,解答にあたっては,単利の年率換算とすること。また,計算過程を示し,〈答〉は%表示の小数点以下第3位を四捨五入すること。

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問5 解答・解説

    債券の所有期間利回りに関する問題です。債券の所有期間利回りの計算式は以下の通り。

    債券の利回り={表面利率+(売却価格−購入価格)/所有期間}/購入価格×100(%)

    よって、表面利率(年率)1.2%の額面100円の債券を、99円で購入し、8年後に101円で売却した場合の所有期間利回りは、
    {1.2%+(売却価格101円−購入価格99円)/8年}/購入価格99円×100(%)
    =(1.2+2/8)/99×100
    =1.464≒1.46%(小数点以下第3位四捨五入)

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