問37 2011年1月実技（資産設計）
問37 問題文
隆弘さんが保有する下記の外貨預金の損益分岐点（円ベースでの払込金額と満期時における円ベースでの元利金受取額が等しくなる為替レートのこと）に、最も近いものはどれか。
＜外貨預金の明細＞
預入額 ：２０,０００米ドル
預入期間：２０１０年１０月末〜２０１１年４月末（６ヵ月間）
預金金利：２.００％（年率）
預入時為替レート（ＴＴＳレート）：９４.００円
注１：実際に円転時に適用される為替レート（ＴＴＢレート）を解答すること。解答に当たっては、小数点以下第３位を切り上げること。
注２：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注３：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。また、利息に対しては、便宜上、米ドル建ての利息額の２０％相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとする。
１． ９２.１６円
２． ９２.５２円
３． ９３.０７円
４． ９３.２６円
問37 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
2万ドルの定期預金をしたわけですから、預入時のレートTTS1ドル94.00円から、投資した円は、2万ドル×94.00円＝188万円。
また、利息は年率2.0%で、6ヶ月満期ですから、6ヶ月分の利息は年利の2分の1です。
よって、6ヶ月分の利息＝20,000ドル×2.0％×1／2＝200ドル です。
また、ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝200ドル×(1−20%)＝160ドル
従って、ドル建ての元利合計は、20,000ドル＋160ドル＝20,160ドル です。
満期時のレートを、TTB1ドル○○円とすると、20,160ドルを円換算した場合、
円転した元利合計額＝○○×20,160＝投資金額188万円 となったときのレートが損益分岐点です。
従って、損益分岐点○○円＝188万円÷20,160＝93.2539…
よって、選択肢のうち最も上記に近いレートは、４． ９３.２６円
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問３６
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