問35-40 2023年5月実技資産設計提案業務
問35-40 設例
＜設例＞
国内の企業に勤務する西山裕子さんは、早期退職優遇制度を利用して、２０２３年９月に退職する予定である。そこで、退職後の生活のことや先日死亡した母の相続のことなどに関して、ＦＰで税理士でもある駒田さんに相談をした。なお、下記のデータは２０２３年４月１日現在のものである。
問35-40 資料
I．家族構成（同居家族なし）
西山裕子（本人）１９６４年１２月１１日生まれ（５８歳）、会社員
II．西山家の親族関係図
注１：裕子さんの母の春美さんは、裕子さんと同居していたが、２０２３年２月に死亡している。
III．西山家（裕子さん）の財産の状況（裕子さんが相続する春美さんの遺産を含む）
［資料１：保有資産（時価)] （単位：万円)
注２：「名義変更手続き中の財産」は、春美さんの相続により裕子さんが取得することが確定した財産であり、現在名義変更手続き中である。
［資料２：負債残高]
住宅ローン：３８０万円（債務者は裕子さん）
自動車ローン：７０万円（債務者は裕子さん）
裕子さんが負担すべき相続税および税理士に対する報酬：８０万円
［資料３：生命保険] （単位：万円）
注３：解約返戻金相当額は、２０２３年４月１日現在で解約した場合の金額である。
注４：個人年金保険Ａは、据置期間中に被保険者が死亡した場合には、払込保険料相当額が死亡保険金として支払われるものである。なお、死亡保険金受取人の変更はまだ行われていない。
注５：すべての契約において、保険契約者が保険料を全額負担している。
注６：契約者配当および契約者貸付については考慮しないこと。
IV．その他
上記以外の情報については、各設問において特に指示のない限り一切考慮しないこと。
問34
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