第4問 2021年5月実技生保顧客資産相談業務
第4問 設例
個人で小売店を営むＡさんは、妻Ｂさん、長女Ｃさんおよび二女Ｄさんとの４人家族である。Ａさんは、2020年中に一時払変額個人年金保険（10年確定年金）の解約返戻金600万円を受け取っている。また、Ａさんは2021年分の所得税から青色申告を行う予定である。
第4問 資料
＜Ａさんとその家族に関する資料＞
Ａさん（51歳） ：個人事業主（白色申告者）
妻Ｂさん（48歳） ：専業主婦。2020年中の収入はない。
長女Ｃさん（20歳）：大学生。2020年中に、塾講師のアルバイトにより給与収入50万円を得ている。
二女Ｄさん（19歳）：大学生。2020年中の収入はない。
＜Ａさんの2020年分の収入等に関する資料＞
（１）事業所得の金額：530万円
（２）一時払変額個人年金保険（10年確定年金）の解約返戻金
契約年月 ： 2011年５月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
死亡保険金受取人：妻Ｂさん
解約返戻金額 ：600万円
正味払込保険料 ：500万円
＜Ａさんが2020年中に支払った生命保険の保険料に関する資料＞
（１）終身保険（特約付加なし）
契約年月：2012年６月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者：Ａさん
年間正味払込保険料：150,000円
（２） 医療保険（死亡保障なし）
契約年月：2012年６月
契約者（＝保険料負担者）・被保険者：Ａさん
年間正味払込保険料：70,000円
※妻Ｂさん、長女Ｃさんおよび二女Ｄさんは、Ａさんと同居し、生計を一にしている。
※Ａさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※Ａさんとその家族の年齢は、いずれも2020年12月31日現在のものである。
※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。
問9
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