問2 2021年3月学科
問2 問題文択一問題
ライフプラン作成の際に活用される各種係数に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
１．現在保有する資金を一定期間、一定の利率で複利運用した場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、保有する資金の額に乗じる係数は、現価係数である。
２．一定の利率で複利運用しながら一定期間経過後に目標とする額を得るために必要な毎年の積立額を試算する際、目標とする額に乗じる係数は、減債基金係数である。
３．一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取る一定金額に乗じる係数は、年金現価係数である。
４．一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間経過後の元利合計額を試算する際、毎年の積立額に乗じる係数は、年金終価係数である。
問2 解答・解説
各種係数に関する問題です。
１．は、不適切。現在の資金を○年間毎年▲％で複利運用した場合、○年後に元利合計いくらか？ということですから、これを計算式に表すと、
元金×終価係数＝将来の資金（運用結果）
※終価係数は、元本を一定利率で一定期間複利運用した場合の、将来の運用結果を計算するときに使います。
これに対し、現価係数は、一定期間複利運用しながら将来の予定額を得るために、現在元本はいくら必要かを計算するときに使います。
２．は、適切。減債基金係数は、一定期間一定利率で複利運用しながら目標額を積み立てる場合、毎年いくら積み立てるかを計算するときに使います。
目標額×減債基金係数＝毎年の積立額
３．は、適切。年金現価係数は、元本を一定利率で複利運用しながら毎年一定額を取り崩す場合、現在の元本がいくら必要かを計算するときに使います。
毎年受け取る年金額（取り崩す額）×年金現価係数＝元金
４．は、適切。年金終価係数は、一定期間一定の利率で毎年一定額を積み立てて複利運用したとき、将来いくらになるかを計算するときに使います。
毎年の積立額×年金終価係数＝将来の積立額合計
よって正解は、１．
問1
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