問3 2020年9月実技資産設計提案業務

問3 問題文と解答・解説

問3 問題文

細井さんは、退職後の公的年金の補完として利子や株主配当金、収益分配金などからの収入を考慮して金融商品を保有している。細井さんが保有する下記<資料>の金融商品に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

<資料>


1.(ア)の利率は、10年間固定である。

2.(イ)の株主配当金は、特定口座内の譲渡損失と損益通算することができる。

3.(ウ)の株主配当金を非課税で受け取るためには、株式数比例配分方式を選択する必要がある。

4.(エ)の収益分配金は、運用状況によっては支払われない場合がある。

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問3 解答・解説

金融商品の商品性に関する問題です。

1.は、不適切。個人向け国債は、変動10年・固定5年・固定3年の3種類があり、 それぞれ金利が異なります。よって、本問の「個人向け国債10年」の利率は、発行から償還まで10年の変動金利です。

2.は、適切。株式の譲渡損失と配当所得との損益通算については、源泉徴収ありの特定口座(源泉徴収口座)では、口座内での損益通算が可能です。

3.は、適切。NISA口座内で株式の配当金を非課税で受け取るには、保有残高に応じた配当金を口座に入金してもらう、株式数比例配分方式を選択する必要があります(郵便振替や振込先の銀行口座の指定は不可)。

4.は、適切。「毎月決算(分配)型」のファンドは、決算の結果、運用状況によっては分配金が変更されたり、支払われない場合もあります

従って正解は、1

問2             問4

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