問29 2020年1月実技資産設計提案業務

問29 問題文と解答・解説

問29 問題文

進太郎さんは下記<資料>のRA銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・預入額 10,000米ドル
・預入期間 3ヵ月
・預金金利 金利4.0%(年率)
・為替レート(1米ドル・満期時)
TTS:108.00円
TTM(仲値):107.00円
TTB:106.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

1. 1,093,920円

2. 1,078,560円

3. 1,070,600円

4. 1,068,480円

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問29 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万米ドルの定期預金の利息は年率4.0%で、3ヶ月満期ですから、3ヶ月分の利息は年利の12分の3です。
よって、3ヶ月分の利息=10,000米ドル×4.0%×3/12=100米ドル です。

また、米ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=100米ドル×(1−20%)=80米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル+80米ドル=10,080米ドル です。

満期時のレートは、TTB1米ドル106.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,080米ドル×106.00円=1,068,480円

従って正解は、4. 1,068,480円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

問29-34             問30

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