問2 2020年1月実技個人資産相談業務

問2 問題文と解答・解説

問2 問題文

Mさんは、Aさんに対して、老後の収入を増やすための各種制度について説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄(1)〜(4)に入る最も適切な語句または数値を、下記の〈語句群〉のなかから選び、その記号を解答用紙に記入しなさい。

I 「国民年金の第1号被保険者であるAさんは、所定の手続により、国民年金の定額保険料に加えて、国民年金の付加保険料を納付することができます。仮に、Aさんが付加保険料を180月納付し、65歳から老齢基礎年金を受け取る場合、老齢基礎年金の額に付加年金として( 1 )円が上乗せされます」

II 「国民年金基金は、老齢基礎年金に上乗せする年金を支給する任意加入の年金制度です。国民年金基金への加入は口数制となっており、1口目は保証期間のある終身年金A型、保証期間のない終身年金B型の2種類のなかからの選択となります。掛金の額は、加入者が選択した給付の型や口数、加入時の年齢等で決まり、掛金の拠出限度額は月額( 2 )円となります。なお、( 3 )に加入している場合は、その掛金と合わせて月額( 2 )円が上限となります。また、国民年金基金に加入した場合は国民年金の付加保険料を納付することはできません」

III 「小規模企業共済制度は、個人事業主が廃業等をした場合に必要となる生活資金などを準備しておくための共済制度です。毎月の掛金は、1,000円から( 4 )円の範囲内(500円単位)で選択できます」

〈語句群〉
イ.20,000 ロ.23,000 ハ.30,000 ニ.36,000 ホ.54,000
ヘ.68,000 ト.70,000 チ.72,000 リ.中小企業退職金共済制度
ヌ.確定拠出年金の個人型年金 ル.小規模企業共済制度

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問2 解答・解説

付加年金・国民年金基金・小規模企業共済に関する問題です。

I 付加年金の保険料は月額400円で、付加年金の受給額=200円×付加保険料納付月数 です。
よって付加保険料を180月納付した場合の受給額は、200円×180月=36,000円 です。

II 国民年金基金の掛金は、終身年金か確定年金か等の給付形式の選択と、加入時の年齢によって決まりますが、掛金の上限は月額68,000円(個人型確定拠出年金に加入した場合は、合計額)です。
なお、国民年金基金に加入した場合、その1口目は国民年金の付加年金保険料を含んでいるため、同時加入出来ず、付加年金の付加保険料を納付できなくなります。

III 小規模企業共済の掛金は、月額1,000円から7万円の範囲内(500円単位)で、全額が小規模企業共済等掛金控除として、所得税・住民税に係る所得控除の対象です。

以上により正解は、(1)ニ.36,000 (2)ヘ.68,000 (3)ヌ.確定拠出年金の個人型年金 (4)ト.70,000

問1             問3

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