2級FP過去問解説　第3問　2019年9月実技（個人資産）

Ｘ株式会社（以下、「Ｘ社」という）に勤務する会社員のＡさんは、妻Ｂさん、長女Ｃさんおよび二女Ｄさんとの４人家族である。Ａさんは、2019年８月に定年を迎え、Ｘ社から退職金の支給を受けた。Ａさんは、Ｘ社の継続雇用制度を利用して、引き続き、Ｘ社に勤務している。なお、金額の前の「▲」は赤字であることを表している。

＜Ａさんとその家族に関する資料＞
Ａさん （60歳）　　： 会社員
妻Ｂさん （54歳）　： 専業主婦。2019年中の収入はない。
長女Ｃさん（27歳） ： アルバイト。2019年中に給与収入180万円を得ている。
二女Ｄさん（25歳） ： 大学院生。2019年中の収入はない。

＜Ａさんの2019年分の収入等に関する資料＞
（１）給与収入の金額　： 700万円
（２）不動産所得の金額： ▲100万円
　・損失の金額100万円のうち、土地等の取得に係る負債の利子10万円を含む。
（３）平準払養老保険の満期保険金
　契約年月　　　　： 1989年８月
　契約者（＝保険料負担者）・被保険者 ： Ａさん
　死亡保険金受取人： 妻Ｂさん
　満期保険金受取人： Ａさん
　満期保険金額　　： 500万円
　正味払込済保険料： 400万円
（４）Ｘ社から支給を受けた退職金の額 ： 2,500万円
　・定年を迎えるまでの勤続年数は36年５カ月である。
　・「退職所得の受給に関する申告書」を提出している。

※妻Ｂさん、長女Ｃさんおよび二女Ｄさんは、Ａさんと同居し、生計を一にしている。
※Ａさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※Ａさんとその家族の年齢は、いずれも2019年12月31日現在のものである。

※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

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