問4 2019年1月実技資産設計提案業務

問4 問題文と解答・解説

問4 問題文

下記<資料>は、福岡さんがWA銀行に預け入れている外貨定期預金の明細である。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算しなさい。なお、計算結果(円転した金額)について円未満の端数が生じる場合は切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。

<資料>
・預入額  10,000米ドル
・預入期間 12ヵ月
・預金金利 2.0%(年率)
・為替レート(1米ドル・満期時)
 TTS    :112.00円
 TTM(仲値):111.00円
 TTB    :110.00円

注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

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問4 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万米ドルの定期預金の利息は年率2.0%で、12ヶ月満期ですから、12ヶ月分の利息は年利と同じです。
よって、1ヶ月分の利息=10,000米ドル×2.0%=200米ドル です。

また、米ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=200米ドル×(1−20%)=160米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル+160米ドル=10,160米ドル です。

満期時のレートは、TTB1米ドル110.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,160米ドル×110.00円=1,117,600円

従って正解は、1,117,600(円)

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

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