問34 2017年5月実技資産設計提案業務

問34 問題文と解答・解説

問34 問題文

FPの桑原さんは、まず現時点(平成29年4月1日時点)における福岡家(啓二さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。なお、事業用資産および負債については、<設例>の[資料4]に記載された金額を使用することとする。

<福岡家(啓二さん)のバランスシート> (単位:万円)

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問34 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
預貯金等    :5,260万円
生命保険    :450万円+360万円=810万円
棚卸資産(商品):310万円
器具備品    :150万円
不動産     :(自宅敷地)3,300万円
         (店舗敷地)5,500万円
         (自宅建物)320万円
         (店舗建物)530万円
その他(動産等):210万円
⇒総資産額:5,260万円+810万円+310万円+150万円+3,300万円+5,500万円+320万円+530万円+210万円
=16,390万円

<負債の部>
事業用借入(証書貸付):2,750万円
自動車ローン:120万円
未払金   :100万円
⇒総負債額 :2,750万円+120万円+100万円=2,970万円

従って純資産額=16,390万円−2,970万円=13,420万円

問34-40             問35

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