第3問 2017年5月実技個人資産相談業務

第3問 設例と資料

第3問 設例

Aさんは、雑貨店を営む個人事業主で、妻Bさんとともに開業以来10年にわたり営業を続けており、賃貸アパートの経営も行っている。また、Aさんは、平成28年中に、加入していた下記の生命保険を解約し、解約返戻金を受け取っている。
Aさんの平成28年分の収入等に関する資料等は、以下のとおりである。

ページトップへ戻る
   

第3問 資料

〈Aさんの家族構成〉
・Aさん(50歳):個人事業主(青色申告者)
・妻Bさん(44歳):Aさんの青色事業専従者
・長男Cさん(18歳):大学生。平成28年中に収入はない。
・二男Dさん(15歳):中学生。平成28年中に収入はない。

〈Aさんの平成28年分の収入等に関する資料〉
・事業所得の金額 :13,500,000円(青色申告特別控除後の金額)
・賃貸アパート(居住用)の不動産所得に係る損失の金額:1,300,000円
※上記の損失の金額には、不動産所得を生ずべき土地等を取得するために要した負債の利子30万円が含まれている。

〈Aさんが平成28年中に解約した生命保険に関する資料〉
保険の種類:一時払変額個人年金保険
契約年月日:平成21年2月1日
契約者(=保険料負担者):Aさん
解約返戻金額  :6,000,000円
正味払込済保険料:5,000,000円

〈妻Bさんの平成28年分の収入等に関する資料〉
・Aさんの事業に係る青色事業専従者給与の金額:1,020,000円(事前届出額以内で労務の対価として適正である)

※妻Bさん、長男Cさんおよび二男Dさんは、Aさんと同居し、生計を一にしている。
※Aさんとその家族は、いずれも障害者および特別障害者には該当しない。
※家族の年齢は、いずれも平成28年12月31日現在のものである。

※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

問6             問7

  ●無料アプリ版公開中。
  ●学科も実技も完全無料!

  

  ●広告無しの有料版。
  ●広告無しで集中学習!

  

ページトップへ戻る

関連・類似の過去問

この問題と似ている問題を検索してみよう!「検索」ボタンをクリック!

Yahoo! JAPAN

  • このサイト内を検索
ページトップへ戻る

FP対策講座

<FP対策通信講座>

●LECのFP通信講座 ⇒ FP(ファイナンシャル・プランナー)サイトはこちら

●日本FP協会認定教育機関のWEB講座 ⇒ 2級FP技能士 (資格対策ドットコム)

●通勤中に音声学習するなら ⇒ FP 通勤講座

●DVDでじっくりと ⇒ 【ECC】ファイナンシャルプランナー(AFP+2級FP技能士)通信コース

ページトップへ戻る

Sponsored Link

実施サービス

Sponsored Link

メインメニュー

Sponsored Link

サイト内検索

Sponsored Link

Copyright(C) 2級FP過去問解説 All Rights Reserved.