問30 2016年9月実技資産設計提案業務
問30 問題文
美雪さんは下記＜資料＞のＴＷ銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算しなさい。なお、計算過程においては小数点以下第３位を四捨五入し、計算結果（円転した金額）については円未満を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。
＜資料＞
・ 預入額 ：１０,０００米ドル
・ 預入期間：３ヵ月
・ 預金金利：２.０％（年率）
・ 為替レート（１米ドル・預入時および満期時）
ＴＴＳ ：１１２.００円
ＴＴＭ（仲値）：１１１.００円
ＴＴＢ ：１１０.００円
※預入時と満期時の為替レートは同一とする。
注１：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注２：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注３：利息に対しては、米ドル建ての利息額の２０％相当額が所得税・住民税として源泉徴収される（復興特別所得税は考慮しない）ものとすること。
問30 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万米ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1米ドル112.00円から、投資した円は、1万米ドル×112.00円＝112万円。
また、利息は年率2.0%で、3ヶ月満期ですから、3ヶ月分の利息は年利の12分の3です。
よって、3ヶ月分の利息＝10,000米ドル×2.0％×3／12＝50米ドル です。
また、米ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝50米ドル×(1−20%)＝40米ドル
従って、米ドル建ての元利合計は、10,000米ドル＋40米ドル＝10,040米ドル です。
満期時のレートは、TTB1米ドル110.00円ですから、
円転後の元利合計額＝10,040米ドル×110.00円＝1,104,400円
従って正解は、1,104,400(円)
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問29
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