問4 2016年5月実技資産設計提案業務
問4 問題文
下記は、ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）の概要を示した表である。下表の空欄（ア）〜（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）については考慮しないこととする。また、同じ語句を何度選んでもよいこととする。
対象となる金融商品：上場株式、株式投資信託、（ ア ）等
口座開設 ：原則１人１口座
金融機関の変更 ：（ イ ）
非課税枠の未使用分：翌年以降に（ ウ）
＜語群＞
１．個人向け国債 ２．Ｊ−ＲＥＩＴ（不動産投資信託） ３．ＦＸ（外国為替証拠金取引）
４． １年単位で可能 ５． ３年単位で可能 ６． ５年単位で可能
７．繰り越せる ８．繰り越せない
問4 解答・解説
NISA（少額投資非課税制度）に関する問題です。
NISAは、国内外の上場株式・株式投信・ETF・REIT等が対象で、国債や公社債・公社債投資信託は対象外です。
また、平成27年1月1日以降、1年単位でNISA口座を開設する金融機関の変更が可能となっています（変更する年にNISA口座に上場株式等を受け入れていない場合にのみ変更可）。
なお、NISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間120万円で、未使用分の翌年への繰り越しはできません。
以上により正解は、(ア)２．Ｊ−ＲＥＩＴ（不動産投資信託） (イ)４． １年単位で可能 (ウ)８．繰り越せない
問3
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