問31 2015年5月実技資産設計提案業務

問31 問題文と解答・解説

問31 問題文

富士雄さんが加入している個人年金保険Bは、「個人年金保険料控除」を受けるための要件を満たしておらず「一般の生命保険料控除」の対象となっている。FPの香川さんが説明した「個人年金保険料控除」の対象となる保険料に関する次の記述の空欄(ア)〜(ウ)にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

個人年金保険料控除の対象は、以下のすべての条件を満たし、「個人年金保険料税制適格特約」を付加した契約の保険料である。

・年金受取人が保険契約者(保険料負担者)またはその配偶者のいずれかであること

・年金受取人は被保険者と同一人であること

・保険料払込期間が( ア )年以上であること(一時払いは対象外)

・年金の種類が確定年金や有期年金の場合、年金受取開始が( イ )歳以降で、かつ年金受取期間が( ウ )年以上であること

1.(ア) 3 (イ)60 (ウ)15

2.(ア)10 (イ)60 (ウ)10

3.(ア) 3 (イ)65 (ウ)10

4.(ア)10 (イ)65 (ウ)15

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問31 解答・解説

個人年金保険に関する問題です。

個人年金保険料控除が適用される個人年金は、以下の要件を満たす必要があります。
●年金受取人が契約者(保険料負担者)本人か配偶者のいずれか
●年金受取人が被保険者と同一
保険料の払込期間が10年以上(一時払は対象外)
●確定年金・有期年金の場合、年金受取人が満60歳以後年金を10年以上受け取るもの

従って正解は、2.(ア)10 (イ)60 (ウ)10

問30             問32

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