問29 2015年5月実技資産設計提案業務

問29 問題文と解答・解説

問29 問題文

KS銀行では外貨定期預金キャンペーンを実施中であり、富士雄さんは、下記<資料>の外貨定期預金に関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、計算過程においては小数点以下第3位を四捨五入し、計算結果(円転した金額)については円未満を切り捨てること。

<資料>
・預入額 10,000オーストラリアドル
・預入期間1ヵ月
・預金金利12.0%(年率)
・為替レート(1オーストラリアドル)※預入時と満期時の為替レートは同一とする。


注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、オーストラリアドル建ての利息額の20%相当額が所得税・住民税として源泉徴収される(復興特別所得税は考慮しない)ものとすること。

1.937,440円

2.939,300円

3.957,600円

4.1,019,280円

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問29 解答・解説

外貨預金に関する問題です。

1万豪ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1豪ドル95.00円から、投資した円は、1万豪ドル×95.00円=95.0万円
また、利息は年率12.0%で、1ヶ月満期ですから、1ヶ月分の利息は年利の12分の1です。
よって、1ヶ月分の利息=10,000豪ドル×12.0%×1/12=100豪ドル です。

また、豪ドル建ての利息額の20%が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額=100豪ドル×(1−20%)=80豪ドル
従って、豪ドル建ての元利合計は、10,000豪ドル+80豪ドル=10,080豪ドル です。

満期時のレートは、TTB1豪ドル93.00円ですから、
円転後の元利合計額=10,080豪ドル×93.00円=937,440円

従って正解は、1. 937,440円

なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはTTSで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがTTBです。
TTS…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」=Sell
TTB…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」=Buy

問28             問30

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