問29 2015年5月実技資産設計提案業務
問29 問題文
ＫＳ銀行では外貨定期預金キャンペーンを実施中であり、富士雄さんは、下記＜資料＞の外貨定期預金に関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、計算過程においては小数点以下第３位を四捨五入し、計算結果（円転した金額）については円未満を切り捨てること。
＜資料＞
・預入額 １０,０００オーストラリアドル
・預入期間１ヵ月
・預金金利１２.０％（年率）
・為替レート（１オーストラリアドル）※預入時と満期時の為替レートは同一とする。
注１：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注２：為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注３：利息に対しては、オーストラリアドル建ての利息額の２０％相当額が所得税・住民税として源泉徴収される（復興特別所得税は考慮しない）ものとすること。
１．９３７,４４０円
２．９３９,３００円
３．９５７,６００円
４．１,０１９,２８０円
問29 解答・解説
外貨預金に関する問題です。
1万豪ドルの定期預金ですから、預入時のレートTTS1豪ドル95.00円から、投資した円は、1万豪ドル×95.00円＝95.0万円。
また、利息は年率12.0%で、1ヶ月満期ですから、1ヶ月分の利息は年利の12分の1です。
よって、1ヶ月分の利息＝10,000豪ドル×12.0％×1／12＝100豪ドル です。
また、豪ドル建ての利息額の20％が所得税・住民税として源泉徴収されます。
よって、源泉徴収後の利息額＝100豪ドル×(1−20%)＝80豪ドル
従って、豪ドル建ての元利合計は、10,000豪ドル＋80豪ドル＝10,080豪ドル です。
満期時のレートは、TTB1豪ドル93.00円ですから、
円転後の元利合計額＝10,080豪ドル×93.00円＝937,440円
従って正解は、１． ９３７,４４０円
なお、顧客が円を外貨に換える際の為替レートはＴＴＳで、顧客が外貨を円に換える際の為替レートがＴＴＢです。
ＴＴＳ…「顧客が円売り」もしくは「銀行が外貨売り」ですので、「売り」＝Sell
ＴＴＢ…「顧客が円買い」もしくは「銀行が外貨買い」ですので、「買い」＝Buy
問28
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