第4問 2013年5月実技生保顧客資産相談業務

第4問 問題文と資料

第4問 問題文

Aさん(63歳)は,理髪店を営む個人事業主である。理髪店は地域密着型で,開業以来,安定した経営をしている。
Aさんの家族構成に関する資料等は,以下のとおりである。

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第4問 資料

<Aさんの家族構成>
Aさん (63歳) : 個人事業主
妻Bさん(61歳) : Aさんの営む理髪店の事業にもっぱら従事している。
母Cさん(84歳) : 平成24年中の収入はない。

<Aさんの平成24年分の収入等に関する資料>
(1) 事業所得の金額      : 4,600,000円
  (青色申告特別控除後)
(2) 上場株式の譲渡損失の金額 : 300,000円
  (証券会社を通じて譲渡したものである)
(3) 特別支給の老齢厚生年金の年金額  : 400,000円
(4) 個人年金保険に係る確定年金の年金額:1,200,000円
  (必要経費960,000円)
(5) 生命保険の解約返戻金額  : 4,800,000円

<Aさんが平成24年中に解約した生命保険の契約内容>
保険の種類        : 一時払養老保険(10年満期)
契約年月日        : 平成18年2月1日
契約者(=保険料負担者) : Aさん
被保険者         : Aさん
死亡保険金受取人     : 妻Bさん
解約返戻金額       : 4,800,000円
一時払保険料       : 5,000,000円

<妻Bさんの平成24年分の収入に関する資料>
(1) 理髪店に係る青色事業専従者給与   : 840,000円
(2) 個人年金保険に係る確定年金の年金額 : 600,000円
  (必要経費402,000円)

※妻Bさんおよび母Cさんは,Aさんと同居し,生計を一にしている。
※全員,障害者または特別障害者には該当しない。
※年齢は,平成24年12月31日現在のものである。

※上記以外の条件は考慮せず,各問に従うこと。

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