問35 2011年5月実技(資産設計)

問35 問題文と解答・解説

問35 問題文

    FPの楠本さんは、まず現時点(平成23年4月1日現在)における平尾家のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る数値を計算しなさい。
    なお、資産・負債ともに、未収利息・未払利息など支払期日の到来していない利息等については考慮しないこと。

    <平尾家のバランスシート>                                       (単位:万円)
     

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問35 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額
 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
預貯金         :5,260万円+1,100万円=6,360万円
その他金融資産 :2,270万円
事業用資産     :581万円+120万円=701万円
不動産         :8,500万円+11,500万円=20,000万円
その他(動産等) :300万円+100万円=400万円
 ⇒総資産額:6,360万円+2,270万円+701万円+20,000万円+400万円=29,731万円

<負債の部>
住宅ローン        :1,869万円
JM銀行証書借入れ:2,500万円
 ⇒総負債額:1,869万円+2,500万円=4,369万円

従って純資産額=29,731万円−4,369万円=25,362万円

問35〜40(資料)                     問36
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