問5 2023年1月実技資産設計提案業務
問5 問題文
安藤さんは、金投資について、ＦＰの天野さんに質問をした。下記の空欄（ア）〜（エ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。
安藤さん：「金投資について教えてください。地政学的リスクが高まっているとき、金価格にはどのような影響がありますか。」
天野さん：「一般的には、（ ア ）する傾向です。」
安藤さん：「金を積立てで購入する、純金積立という方法があるそうですね。」
天野さん：「はい。純金積立では、毎回、（ イ ）を積み立てるドルコスト平均法が採用されています。」
安藤さん：「積み立てた金を、現物で受け取ることはできるのでしょうか。」
天野さん：「地金で受け取ることが（ ウ ）。」
安藤さん：「金を売却して利益が出た場合、所得税の区分はどうなりますか。」
天野さん：「個人が金地金や純金積立を売却した場合の所得は、譲渡所得に区分されます。保有期間が（ エ ）以内の場合は短期譲渡所得です。（ エ ）超であれば、長期譲渡所得となります。」
＜語群＞
１． 上昇 ２．下落 ３．その都度指定する金額 ４．一定金額
５． 一定数量 ６．できます ７．できません
８．５年 ９．１０年 １０．２０年
問5 解答・解説
金投資に関する問題です。
地政学的リスクとは、ある地域の政治的・軍事的な緊張の高まりによる、地理的な位置関係を通じた経済の不確実性のことです。テロ・戦争・財政破綻等で特定の地域が不安定になると、近隣も含めた通貨・債券・株式等が下落しますが、金地金は、地政学的リスクに左右されずに価値を維持できると考えられており、地政学的リスクが高まった際は価格が上昇する傾向があります。
純金積立は、毎月定額で金を積み立てる仕組みですので、ドル・コスト平均法により、金価格下落時は購入量が増え、上昇時は購入量が減ります。
また、純金積立には、その時点の金価格相当のお金に換えて受け取る「時価換金」のほか、金地金等の現物（金の延べ棒など）を受け取る方法もあります。
最後に、金地金や金貨を売却したときは、一般の個人の場合は譲渡所得として総合課税の対象ですが、所有期間が5年以下の場合は短期譲渡所得となり、5年超の場合は長期譲渡所得となります（長期譲渡所得の場合は、その2分の1が課税対象となります。）。
従って正解は、(ア)１．上昇 (イ)４．一定金額 (ウ)６．できます (エ)８．５年
問4
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