問6 2022年5月実技個人資産相談業務
問6 問題文
Ｍさんは、Ａさんに対して、つみたてＮＩＳＡについて説明した。Ｍさんが説明した次の記述(1)〜(3)について、適切なものには○印を、不適切なものには×印を解答用紙に記入しなさい。
(1)「 つみたてＮＩＳＡの年間の非課税投資枠は40万円です。ただし、2024年からはその上限額が42万円に拡大されます」
(2)「 つみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることができる商品は、所定の要件を満たす公募株式投資信託と上場投資信託（ＥＴＦ）に限られています。したがって、Ａさんが投資を検討しているＸ社株式をつみたてＮＩＳＡ勘定に受け入れることはできません」
(3)「 つみたてＮＩＳＡを利用した買付けは、累積投資契約に基づく定期かつ継続的な買付けを行う方法に限られています。また、買い付けた年に使い切れなかった非課税投資枠をその翌年以降に繰り越すことはできません」
問6 解答・解説
つみたてNISAに関する問題です。
(1)は、×。つみたてNISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間40万円までで、現時点では拡大予定はありません。なお、2024年1月からは、一般NISAは2階建ての新NISAとして、1階部分の非課税枠がつみたてNISA対象商品のみ年間20万円となり、1階部分を利用した上で投資可能となる2階部分の非課税枠は、上場株式・株式投信・ETFやREIT等を対象とする年間102万円となる予定です。
(2)は、○。つみたてNISAは、長期の積立・分散投資に適している等の一定の要件を満たす株式投信・ETFが対象ですので、一般NISAでは対象となる国内外の上場株式・REIT等のほか、国債や公社債・公社債投資信託も対象外です。
(3)は、○。つみたてNISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間40万円で、「つみたて」という名前の通り、購入方法は定期的かつ継続的な買付け（積立）に限られます（累積投資契約）。また、一般NISAやつみたてNISA口座の利用限度額（非課税枠）のうち、未使用分の翌年への繰り越しはできません。
問5
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