問35 2020年9月実技資産設計提案業務

問35 問題文と解答・解説

問35 問題文

FPの宇野さんは、まず現時点(2020年9月1日)における青山家(公一さんと倫子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄(ア)に入る金額として正しいものはどれか。

<青山家(公一さんと倫子さん)のバランスシート> (単位:万円)


1.▲160万円

2.▲260万円

3.▲820万円

4.▲940万円

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問35 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。

<資産の部>
預貯金等    :1,870万円+560万円=2,430万円
投資信託    :230万円
生命保険    :120万円+430万円+180万円+50万円=780万円
事業用資産   :460万円
不動産     :土地(店舗兼自宅)2,000万円
         建物(店舗兼自宅)1,740万円
その他(動産等):200万円+100万円=300万円
⇒総資産額:2,430万円+230万円+780万円+460万円+2,000万円+1,740万円+300万円
=7,940万円

<負債の部>
住宅ローン :2,780万円
事業用借入 :5,320万円
⇒総負債額 :2,780万円+5,320万円=8,100万円

従って純資産額=7,940万円−8,100万円=▲160万円

従って正解は、1.▲160万円

問35-40             問36

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